Setiap bank wajib mengklasifikasikan portofolio kreditnya ke dalam 5 golongan kolektibilitas berdasarkan ketepatan pembayaran dan prospek usaha debitur. Klasifikasi ini menentukan dua angka yang jadi sorotan pengawas dan investor — rasio Non-Performing Loan (NPL) — dan berapa besar cadangan kerugian (PPAP) yang wajib dibentuk bank untuk menyerap potensi kerugian itu.

Cara Pakai

Atur komposisi portofolio kredit ilustratif senilai Rp1.000 miliar lewat tiga slider: porsi golongan Dalam Perhatian Khusus (DPK), total porsi NPL gross (gabungan Kurang Lancar + Diragukan + Macet), dan tingkat keparahan di dalam NPL — semakin tinggi nilainya, semakin porsi NPL bergeser dari Kurang Lancar ke arah Macet. Diagram batang bertumpuk, NPL gross vs NPL net, dan total PPAP wajib ter-update otomatis.

Rumus Kunci

$$PPAP_i = Saldo_i \times Tarif_i$$

Tarif PPAP wajib per golongan (ilustrasi konvensi umum perbankan Indonesia): Lancar 1%, DPK 5%, Kurang Lancar 15%, Diragukan 50%, Macet 100%.

$$NPL_{gross} = \frac{Saldo_{KL} + Saldo_D + Saldo_M}{Total\ Portofolio}$$$$NPL_{net} = NPL_{gross} - \frac{PPAP_{KL} + PPAP_D + PPAP_M}{Total\ Portofolio}$$

Contoh Angka

Portofolio Rp1.000 miliar dengan DPK = 6%, NPL gross = 8%, dan keparahan di dalam NPL = 40 (skala 0–100, condong sedikit ke arah Macet).

Sebaran di dalam NPL pada keparahan 40: Kurang Lancar 44% dari NPL, Diragukan 21%, Macet 35% — sehingga saldo per golongan:

  • Lancar: 86% × Rp1.000 M = Rp860 M
  • DPK: 6% × Rp1.000 M = Rp60 M
  • Kurang Lancar: 3,52% × Rp1.000 M = Rp35,2 M
  • Diragukan: 1,68% × Rp1.000 M = Rp16,8 M
  • Macet: 2,80% × Rp1.000 M = Rp28,0 M

PPAP wajib per golongan: 860×1% = Rp8,6 M; 60×5% = Rp3,0 M; 35,2×15% = Rp5,28 M; 16,8×50% = Rp8,4 M; 28,0×100% = Rp28,0 M.

  • Total PPAP wajib = Rp53,3 miliar
  • NPL gross = 8,0%
  • NPL net = 8,0% − (5,28+8,4+28,0)/1.000×100% = 8,0% − 4,17% = 3,8%

Artinya, dari NPL gross 8,0%, lebih dari separuhnya (4,2 poin persentase) sudah tertutup cadangan PPAP, menyisakan risiko bersih 3,8% yang belum tertutup.